登云股份IPO造假坐实 新时代证券罚没三千万
2017-06-25 13:30:22作者:万佳丽 来源:中国经营网 评论:

本报记者 万佳丽

6月23日,证监会对登云股份(002715.SZ)以及保荐机构新时代证券股份有限公司(以下简称新时代证券的行政处罚最终坐实。

根据处罚决定,责令登云股份改正,给予警告,并处以60万元罚款;对直接负责的主管人员欧洪先、潘炜给予警告,并分别处以30万元罚款;对23名其他责任人员给予警告,并分别处以5万元至20万元不等的罚款;同时对欧洪先、潘炜采取5年证券市场禁入措施。与此同时,证监会责令新时代证券改正,给予警告,3353.92万元,并相关负责给予警告,并分别处以罚款。

作为保荐机构,新时代证券在企业IPO上市过程中本应对相关申请资料起着严格地核查作用,然而却“未能发现”申请材料中的重要遗漏以及虚假记载,由此看来,新时代证券被处以千万罚款也不为过。

另据记者了解到,目前《证券法》的修订还在进行之中,业内人士预计今年下半年开始三审。可以预见的是,监管处罚力度升级是趋势。

顶格处罚

登云股份主要从事汽车发动机进排气门产品的研发、生产与销售,同花顺Ifind数据显示,其在2014年2月19日成功登陆中小板上市第一年业绩大变脸,2014年年报显示,当年全年营业总收入下跌2.43%,净利润暴跌44.98%。

据监管层此前披露,登云股份IPO的申请文件以及上市后披露的定期报告中存在虚假记载、重大遗漏。比如,上市前在2010 年至 2013 年 6 月,登云股份存在部分三包索赔费、咨询服务费、会务费不入账,以及票据贴现费用不入账、提前确认收入等情形。

上市之后,登云股份仍继续造假。2013 年和2014年登云股份存在部分三包索赔费不入账、票据贴现费用不入账等情形未披露与广州富匡全、肇庆达美、山东富达美、山东旺特、APC 公司、Golden Engine 公司的关联关系未建立完整的、合理的内部控制制度未在所有重大方面保持与财务报告相关的、有效的内部控制,对外违规借款。且在2015 年第一季度报告少确认主营业务成本 4,212,385.54 元,导致第一季度财务报告由亏转盈。

三年换三个保代

此次处罚不光针对上市公司,还包括对其IPO的保荐机构新时代证券。

证监会表示,新时代证券在执业过程中未勤勉尽责未发现登云股份申请文件存在虚假记载、重大遗漏;未发现相关公司与登云股份的关联关系及关联交易;未发现登云股份存在未有效执行资金内控制度、对外违规借款等不规范运行情形;出具的《发行保荐书》等文件存在虚假记载违反了《证券法》第11条规定,“保荐人应当遵守业务规则和行业规范,诚实守信,勤勉尽责,对发行人的申请文件和信息披露资料进行审慎核查,督导发行人规范运作。”

证监会决定责令新时代证券改正,给予警告,没收业务收入1676.96万元,并处以1676.96万元罚款;对直接负责的主管人员程天雄、王玮、郭纪林给予警告,并分别处以30万元、30万元、15万元的罚款。

记者查阅5月4日新时代证券为登云股份出具的《持续督导保荐工作总结报告书》,值得注意的是,新时代证券在履行对登云股份持续督导的过程中,从14年到17年短短三年内更换了三位保荐代表人,原因都系离职。

同日,在新时代证券对登云股份出具的《2016年度保荐工作报告》中,其表示在收到证监会对新时代证券立案调查通知书之后,已对在做保荐类项目是否仍符合相关法律、法规和规范性文件规定的实质性条件进行了全面审查,重新履行了保荐机构内核程序和合规程,并表示在4月27日就已经收到证监会《行政处罚事先告知书》,但截至报告披露日,还未收到证监会作出的正式行政处罚决定。

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