子公司未勤勉尽责 山西证券财顾业务待整改
2016-10-08 18:36:09作者:罗辑 来源:中国经营网 评论:

  山西证券(002500.SZ)控股子公司中德证券因西藏紫光卓远股权投资有限公司(以下简称“紫光卓远”)被调查案件落幕。

   中德证券承载着山西证券的投行和财务顾问业务,自8月份被证监会立案调查以来,其相关业务就处于暂停状态。目前,随着行政处罚落地,预计将得到恢复。

   但值得注意的是,有业内人士指出,根据《第54号令》规定最近36个月内因违法违规经营受到处罚将不得担任财务顾问,而已获得资格的机构还需进行整改并获得认可后,才能恢复业务。

   双重失误

   山西证券近日发布相关公告称,子公司中德证券收到证监会《行政处罚决定书》。其中因中德证券为紫光卓远的财务顾问涉嫌未勤勉尽责,所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏”的行为,责令中德证券改正,没收业务收入300万元,并处以300万元罚款;并对财务顾问主办人李庆中、王鑫给予警告,并分别处以5万元罚款。

   中德证券受调查主要涉及所负责项目存在的信批瑕疵。

   据案件调查结果显示,去年11月10日,昆明机床(600809.SH)第一大股东沈阳机床(集团)有限责任公司(以下简称“沈机集团”)与紫光卓远正式签署《股份转让协议》。其中沈机集团拟将持有的昆明机床25.08%股份全部转让给紫光卓远,转让完成后紫光卓远将成为昆明机床第一大股东。该协议比以前的版本增加了协议的解除和生效条款。

   2015年11月12日,紫光卓远通过昆明机床披露了《详式权益变动报告书》,但该报告书未披露上述《股份转让协议》中增加的协议解除和生效全部条款。而根据该项目此后的推进,这一协议解除及生效条款至关重要,且后续导致了相关上市公司(昆明机床)股价的剧烈波动。

   同一天,中德证券出具的《财务顾问声明》随《详式权益变动报告书》一并公告。中德证券在其出具相关核查意见书中,认为信息披露义务人已经按照《上市公司收购管理办法》及相关配套文件的规范要求,披露了信息披露义务人的基本情况、权益变动目的等信息,披露内容真实、准确、完整。

   但实际上,中德证券在出具上述核查意见和声明时,未取得沈机集团和紫光卓远正式签署的《股份转让协议》,未通过核查发现该协议文本中的新增条款。这也导致证监会根据相关法律法规判罚其承担相应的处罚。

   监管层认为,中德证券未取得并核查上述正式签署的相关协议,未发现紫光卓远披露的信息存在重大遗漏,其出具的财务顾问核查意见存在重大遗漏。这一行为违反了多项法律法规相关规定,属于“证券服务机构未勤勉尽责,所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏”的行为。最终中德证券被判以上述合计600万元的罚款(含没收业务所得及1倍罚款),并对财务顾问主办人给予警告并分别处以5万元罚款。

   对于该处罚的严厉程度,君泽君律师事务所首席律师王勇告诉《中国经营报》记者,对照相关法律,中德证券及直接责任人员均未被“顶格处罚”。

根据《证券法》第二百二十三条:证券服务机构未勤勉尽责,所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,责令改正,没收业务收入,暂停或者撤销证券服务业务许可,并处以业务收入一倍以上五倍以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,撤销证券从业资格,并处以三万元以上十万元以下的罚款。    根据《证券法》第二百二十三条:证券服务机构未勤勉尽责,所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,责令改正,没收业务收入,暂停或者撤销证券服务业务许可,并处以业务收入一倍以上五倍以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,撤销证券从业资格,并处以三万元以上十万元以下的罚款。

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