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三支柱问题各异 养老险如何突围
2016-10-31 16:18:33 来源:盘古智库

  摘要

  目前我国以基本养老保险、补充养老保险、个人储蓄养老保险构成的三大养老保险层次体系已经建立。经过多年耕耘,养老保险体系取得了巨大的发展,但也同时面临诸多问题。首先,历史问题突出,机关、事业单位离退休人员的养老金平均水平显著高于企业退休职工。第二,碎片化的统筹层级和保障水平,导致各地养老金实际保障效果差异明显。第三,各地收支压力不均,多个省份的养老保险已连续数年收不抵支。尽管由于往年盈余与财政补贴的存在,暂时收不抵支并不意味着当地养老保险已经难以为继,但仍应引起足够重视。第四,部分地区养老保险可持续性较差,在经济低迷、人口流出较多的省份可能会持续恶化。

  为了走出困局,社会上形成了延迟退休、提高统筹层级、提高一般财政补贴力度、提高养老金收益、降低养老金缴存比例等一系列解决方案。但其中多数方案在实际实施过程中都将面临较大阻力,可谓知易行难。第一,延迟退休会部分损害个体利益,行政强制可能面临较高的沟通成本。在部分地区尸位素餐现象屡见不鲜的情况下,延迟退休无疑将社会负担转嫁为企业负担,可能面临得不偿失。第二,提高统筹层级需要根据各地的实际情况重新划分保障标准,公平性问题将是潜在障碍。第三,提高一般财政收入补贴将会加剧部分地区财政紧张状况,无疑增强了地方政府提高土地收入或税收收入的动机。第四,引入专业机构提高养老金收益需要把握尺度,避免变为第二支“国家队”。第五,在企业年金普及进展缓慢的情况下,马上降低养老金缴存比例很可能导致养老金收入减少和年金停滞不前的双重困境。

  解决养老保险问题,容易将多层次问题混为一谈,顾此失彼。管理层需要按照保障层次来理清思路,充分梳理每一层级存在的问题,采取适当措施。基本养老保险作为个人养老的强制保障,应坚持不增加人民负担,不降低保障水平的基本思路。解决方案或可结合当前“去产能、去库存”的趋势,在化解落后产能和库存的同时解决养老保险问题。补充养老保险需鼓励民企和国企齐头并进,以部分条件较好的地区为突破口,通过强制和鼓励相结合的方式快速推进。个人储蓄养老保险应正视境外竞争的压力,着重提升服务和产品质量,更好地起到该层级应有的作用。


  我国养老保险体系的基本结构

  当前我国的养老保险体系可分为三个层次:基本养老保险、补充养老保险、个人储蓄养老保险。这一结构得益于1991年颁布的《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》(国发〔1991〕33号),为多层次的养老保险体系贡献了顶层设计。此后,养老保险制度在这一框架下不断完善,最终构成了当前我国的养老保险格局。

  第一层次是基本养老保险,可细分为城乡居民基本养老保险和城镇职工基本养老保险。基本养老保险是我国养老保险体系最核心的部分,也是被社会各界关注最多的部分。所谓城乡居民基本养老保险,主要覆盖城乡非从业人员。该保险采用统账结合模式,分为个人缴费、集体补助和政府补贴,完全计入个人账户。所谓城镇职工基本养老保险,主要覆盖城乡企业、事业和机关单位的从业人员,亦是广大城乡群众最常接触到的养老保险形式。该保险分为个人账户和统筹账户。个人账户采用基金积累模式,个人缴纳养老保险将全部进入个人账户,养老时支取,去世后可继承;统筹账户采用现收现付模式,企业缴纳养老保险将全部进入统筹账户,作为当前时点发放养老金的主要资金来源。

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