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三宝科技遭财务顾问敲诈案开庭 被告人指其2017年营收三成造假
2020-11-20 20:35 作者:郑丹 来源:中国经营网

当庭被指财务造假


“本案融资是否成功的问题,对于鉴定许艺坤主观上是否有非法占有他人财物的主观故意有重要的意义。”许艺坤的辩护律师吴家茂在庭上总结道。

许艺坤认为,从徐州3P项目到后期2.2亿元的融资,团队均知情并且参与,且当时认为这个融资是成功的。

许艺坤团队中负责与长城资产对接的吕佳乐,在笔录中提到,2018年1月,得知长城资产与三宝集团达成合作。吕佳乐作为长城资产与三宝科技的中间人,中途还被三宝科技的金融部总监徐勇会多次找到,想通过吕佳乐催长城资产的款项,吕佳乐也随之问过长城资产几次关于放款的进度。

吴家茂在庭审中表示,许艺坤的行为不构成敲诈勒索罪,而是拿回自己应得的利益:按既定事实,长城资产与三宝科技的徐州PPP项目合作是通过许艺坤团队介绍达成,且长城资产与三宝集团后期2.2亿元的项目中,不仅沙敏作为无限连带责任人,而且前后2个项目均由三宝科技的金融部总监徐勇会负责融资。

“许艺坤之前在笔录中明确提出,只要跟我们有关联的企业通过长城资产江苏分公司获得融资,他都要收财务顾问费,他只要自己的那部分,所以才要2.2亿×3.4%÷2,也就是374万元。从侧面证明了许艺坤的主观出发点是实现自身财务顾问费的一半,”吴家茂补充道,“后期,许艺坤由于父子矛盾,跟许化礼要不来自己的佣金后,决定将跟盛林集团与自己介绍公司的合作都推翻。”

而之所以后期再要1200万元、1500万元、3000万元等不同金额,许艺坤称是自己知道三宝科技财务造假的秘密后,双方私下几次协商的价格。

“根本不存在5000万元的应收账款,三宝的5000万元完全是虚构的。”许艺坤称,盛林集团欠三宝科技5000万元完全子虚乌有。“当时我们盛林集团准备去香港上市,审计机构看到盛林集团与三宝发生了重大的资金往来,又发现了三宝是一家上市公司,所以调取了三宝2017年的年报,就发现三宝列举2017年前五大供应商名单,里面清晰地陈述了盛林集团的5000万元账款。但这一点其实在盛林集团的报表中是没有体现出来的。”

记者查阅的2017年三宝科技财务报表中,确有盛林集团5000万元欠款内容,占三宝科技应收账款前五总额的近50%,而三宝科技与盛林集团最初合作时间在2018年。许化礼告诉记者:“这5000万元根本不存在,而年报中显示这笔项目已经竣工。”

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三宝科技股份有限公司2017年年报显示,盛林公司欠款5000万元。 三宝科技2017年年报截图

许艺坤在庭上回忆,自己最初要财务顾问费时,刘成彦(音)找到自己说三宝科技需要做一点利润,“当时我还不懂什么意思,他说你湖北那边还有一个光伏采购项目,能不能给三宝科技做?做了之后,首先利润会全部返还,而且之前的财务顾问费也可以想办法要回来。”

后许艺坤答应协助三宝科技做假账,介绍盛林集团进行合作。“三宝通过他(的)一家体外公司:南京创嘉电子科技有限公司以借款的形式给盛林集团的一个子公司1个亿,这个(子)公司现在好像已经注销了,盛林集团再以采购款的形式(将1个亿)打给三宝科技。”许艺坤称,这1个亿的项目就是于晖本人为了提升业绩的财务造假行为。

三宝科技2017年年报显示,盛林集团与三宝科技确有光伏项目的业务合作,涉及金额1.28亿元,且盛林集团是三宝科技的第一大客户,占据其母公司独立营收的31.70%。

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2017年三宝科技(母公司独立报表)营收客户前五明细 图片来自公告信息

2018年1月15日,三宝科技的股价创出历史新高25.90港元/股。而港交所资料显示,三宝科技主要股东樊庆龙于2017年12月27日,场内减持公司好仓790万股,套现1.57842亿港元,成交均价19.98港元/股。变动后持有权益542.5万股,于公司已发行股份占比5.91%。此次大比例减持之前,股东樊庆龙已在股价上涨过程中有过多次减持行为。

樊庆龙曾任职南京银行(601009.SH)南京分行副行长,他不仅是三宝科技的重要股东,也是三宝集团下属公司南京三宝资本管理有限公司(以下简称“三宝资本”)的股东兼高管。其在“国内首例股票大宗交易涉诈骗案”案发前退出三宝资本,时隔两年半以后,于2020年5月又再次入股,现持有三宝资本25%的股份。

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