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触发9种情形起步即“公开谴责” 上交所首次公开纪律处分标准
2020-10-18 13:08 作者:李慧敏 来源:中国经营网

2.财报存在财务信息披露违规,更正后导致营业收入、营业利润、利润总额、净利润、总资产、净资产等主要财务指标发生较大变化的。会计处理明显违反会计准则、会计差错或者虚假记载多年持续存在的。

3.违规行为导致报告期内公司业绩发生盈亏性质变化;违规行为相关的交易指标,达到重大资产重组标准的。

4.违规行为导致报告期内公司业绩发生盈亏性质变化;违规行为相关的交易指标,达到重大资产重组标准的;未按规定披露关联关系。

5.相关重大事项持续存在,多次触及披露标准,但公司均未及时披露;相关重大事项对公司经营业绩或者持续经营能力有重要影响。

6.控股股东、实控人及其关联方非经营性占用上市公司资金,占用资金发生额1亿元以上或占上市公司最近一期经审计净资产10%以上。

7.违规对外提供担保,未按规定履行股东大会决策程序且未履行信息披露义务,情节严重的。

8.违规担保金额较大,占最近一期经审计净资产比重较高;违规担保行为对公司造成损失或者导致公司经营困难;公司未及时披露担保债务逾期、担保涉诉等进展事项。

9.募集资金发生损失;募集资金违规存储、使用持续时间较长;涉及募集资金金额较大,占比募集资金净额较高;对募投项目进展产生较大影响。

(编辑:夏欣 校对:颜京宁)

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