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控股股东及关联方占用资金隐而不报 监管层两天处罚三公司
2019-12-03 09:56 作者:王迎春 来源:中国经营网

本报记者 王迎春 北京报道

区别于世界上其他主要资本市场,A股大多数上市公司会有控股股东,这些控股股东凭借股权与董事会话语权优势,往往能直接影响到上市公司日常治理,一些控股股东可以影响到上市公司的资金管理,甚至踩踏监管红线。11月29日、30日,3家上市公司及其相关方因此领到监管层不同程度的罚单,他们分别是青岛金王(002094.SZ)、中曼石油(603619.SH)与龙韵股份(603729.SH)。

青岛金王是一家生产化学制品的企业,上市至今已逾10年,相关方及董监高对监管规则应该早已熟悉。不过,2018年、2019年,上市公司实际控制人、董事长陈索斌及另一位董事,以差旅费借款的形式,占用上市公司210.96万元。这笔钱直到2019年11月18日仍有4.3万元没有归还。对于这笔数额不大的占用,上市公司也显得“大方”,于2018年年报对上述事件没有做任何披露。

在被现场检查时,青岛金王还被发现其他问题,证监会青岛监管局责令上市公司一并改正,要求上市公司督促实际控制人和关联人尽快归还占用资金、提高信披质量等。

中曼石油从事石油钻井工程、石油装备制造等业务,与青岛金王相比,这家公司在市场资历浅得多,于2017年11月上市。此次资金违规占用发生于董事长李春第与上市公司子公司之间。

2018年4月,李春第控制的公司Toghi Trading-F.Z.C向上市公司子公司中曼石油天然气(海湾)公司借款50.4万美元,尽管一年之后,李春第以个人名义替Toghi Trading-F.Z.C偿还本金与利息,然而,上市公司对这一事件一直未做信披。对此,上海证监局决定对上市公司与李春第均出具警示函。

龙韵股份是一家广告公司,在资本市场的阅历介于上述两家公司之间,于2015年3月上市。此次资金违规占用是当前3家上市公司中金额发生最高的,发生于同一控制的两家公司之间。龙韵股份的控股股东为段佩璋,在上市公司之外,段佩璋还控制有新疆愚恒影业集团有限公司(以下简称“愚恒影业”)。

据上海证监局查实,愚恒影业于2018年累计占用上市公司资金共计3.688亿元,其中非经营性占用高达3.22亿元,约占最近一年经审计上市公司净资产的37.57%,截至2018年年末,仍有1.11亿元没有归还,直至2019年7月,愚恒影业才将余额还清。

对于上述重要资金流动情况,上市公司没有立即披露,在2018年年报及资金占用专项说明书中亦未提及。因此,上海证监局对龙韵股份、段佩璋均出具警示函。

《中国经营报》记者观察发现,2019年以来,有关控股股东及关联方违规占用上市公司的案例集中爆发,而控股股东发生资金链断裂情况者,若致上市公司亦受其累,往往伴随着资金违规占用、违规担保等情况的发生。

(编辑:郝成 校对:翟军)


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