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两会 | 全国政协委员谢卫:缴费税收优惠政策赋予到个人,允许个人灵活选择运用于年金计划或第三支柱
2021-03-02 16:37 作者:任威 来源:中国经营网

本报记者 任威 夏欣 上海报道

2021年全国两会召开在即。交银施罗德基金管理有限公司总经理谢卫作为公募行业唯一的全国政协委员一直为金融稳健发展的相关问题建言献策。

《中国经营报》记者获悉,今年谢卫带来了《关于进一步发挥税收政策作用、推动第三支柱个人养老金发展的几点建议》和《关于强化企业融资和债务管理的几点建议》两份提案。

3月2日,在国务院新闻办举办的推动银行业保险业高质量发展新闻发布会上,中国银保监会主席郭树清也强调,2021年是“十四五”开局之年,深化金融供给侧结构性改革,牢固树立“以客户为中心、以市场为导向”的理念,培育发展更多专业化特色化金融机构,进一步开发符合人民群众需要的银行产品,规范发展第三支柱养老保险等保险服务,是银保监会的重要工作之一。

对纳入第三支柱范围金融产品,减免相关税费,降低交易成本

在提案中,谢卫就进一步发挥税收政策激励作用,推动第三支柱个人养老金制度发展提出了相关建议。

2018年5月1日起在上海等三地实施的个人税收递延型商业养老保险试点(以下简称“试点”)作为我国第三支柱个人养老金制度(以下简称“第三支柱”)落地前的一次尝试,无论参与人数还是整体规模都相对偏低。

究其原因,在谢卫看来,固然有试点地区和产品范围偏窄、抵扣流程复杂等问题,还在于税收激励政策不到位等方面的问题。

税收政策在推动我国多层次养老保险体系的建设方面发挥了重要作用。为贯彻落实“十四五”规划建议中“发展多层次、多支柱养老保险体系”的要求,推动我国第三支柱的发展,谢卫如下建议。

首先,进一步提高个人税收优惠政策力度,一是在缴费环节,建议在现有基础上适当提高第三支柱缴费的税前扣除额度,并根据社会平均工资增长、通货膨胀等因素的变化进行指数化调整,建立动态调整机制;二是在领取环节,建议比照领取年金的个人所得税处理方式,不计入综合所得,全额单独适用个人所得税税率表计税,鼓励分期领取,降低领取时适用税率,进一步扩大第三支柱个人养老金制度的受益人群。

其次,实施合格金融产品税费优惠政策。一是建议对纳入第三支柱范围的公募基金、银行理财、个税递延产品等合格金融产品,减免投资交易环节的增值税和印花税等相关税费,降低交易成本,增厚投资收益,突出该类金融产品的养老投资属性,以区别于普通金融产品;二是建议对金融机构因发行管理第三支柱合格金融产品而取得的收入,减免对应的增值税和企业所得税,降低机构开发、拓展该类金融产品的经营成本,鼓励金融机构加大资源投入力度、更积极地参与我国第三支柱市场建设。

最后是统筹年金和第三支柱税收政策。谢卫举例,美国等海外国家的成功经验表明,统筹第二、第三支柱补充保险养老的发展,对多层次养老保险体系的建设有着积极作用。

谢卫建议,进一步推动年金和第三支柱在税收方面的统筹衔接,即将缴费税收优惠政策赋予到个人,允许个人灵活选择运用于年金计划或第三支柱,为第三支柱制度的良好开端和行稳致远奠定基础。

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