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全年减税降费将超2万亿 企业个人减负助推经济稳增长
2019-11-15 14:13 作者:陈益刊 来源:第一财经日报

今年全年减税降费将超2万亿元,这接近于中国2003年财政收入,力度之大极为罕见。

为进一步减轻企业等市场主体负担,激发市场活力,中国今年推出力度空前的减税降费计划,涉及增值税、个税等12个税种,养老保险等19个费种。今年前三季度新增减税降费规模已达17834亿元。减税降费效果正逐步显现。

多位财税专家告诉第一财经记者,增值税减税、社保费降费等举措减轻了企业负担,增加利润,提振了市场信心,不少企业将省下来的资金投向创新研发,激发市场活力。个税减税使工薪阶层100%受益,刺激了消费。减税降费,对促进经济平稳运行发挥了重要作用。

从另一方面看,大规模减税降费对企业和个人来说是减负,对政府来说是减收,各地财政收支平衡压力加大。因此,各地坚持过紧日子,想方设法筹集资金。目前财政运行总体平稳。

企业减负感受明显

一揽子减税降费政策在今年先后实施。

1月1日起,小微企业普惠性减税和个人所得税减税新政全面实施;4月1日,包括制造业增值税税率下降3个百分点的深化增值税改革正式实施;5月1日,以企业养老保险费率下调为主的社保降费新政实施;清理和规范行政事业性收费和政府性基金从7月1日起实施。

这轮减税降费目标对象依然以企业为主,增值税和社保降费减税费规模较大,其中,制造业、民营企业、小微企业受益明显。

“说实在的,没想到这次增值税税率一次性降低3个百分点,我非常激动。这次是真真实实减负了,对企业和消费者都有好处。”主营妇幼卫生用品和生活用纸的恒安集团CEO许连捷曾告诉第一财经。

不要小看增值税税率下降3个百分点,这对销售额超200亿元的恒安来说,估计一年能节约几千万元的税收。这自然增加了企业利润。此外,泉州的社会保险费率降低2个百分点(18%降至16%),也能带来几百万元降费。

总部在武汉的东风汽车集团股份有限公司乘用车公司副总经理周德元表示,今年减税降费各项政策将为东风乘用车减税2.2亿元,为企业转型升级添动力。

国家税务总局数据显示,今年前三季度,全国累计新增减税降费17834亿元,其中新增减税15109亿元,新增社保费降费2725亿元。新增减税主要包括增值税改革新增减税7035亿元,小微企业普惠性政策新增减税1827亿元,个人所得税两步改革叠加新增减税4426亿元。

像东风乘用车这类制造业企业减税十分明显。前三季度,制造业新增减税4738亿元,占新增减税总额的31.36%,行业税负同比下降1.08个百分点。

“行业税负下降,会直接提高企业利润率。比如制造业税负下降1.08个百分点,假设一半转化为利润,企业利润率上升约0.54个百分点,今年前三季度规模以上工业企业的营业收入利润率是5.91%,这相当于减税降费让企业利润上涨近10%,这个额度很高。”上海财经大学公共政策与治理研究院院长助理田志伟告诉第一财经。

税务总局数据显示,前三季度,包括民营企业和个体经济在内的民营经济纳税人新增减税9644亿元,占总额64%,受益最大。

汽车座椅等零部件供应商上海申驰实业有限公司的财务总监薛志祥告诉第一财经记者,预计全年增值税降低税率和养老保险费率下调给企业减负超过700万元。这次减税降费非常支持制造业发展。公司会把减税降费省下来的资金用于技术改造,引进智能机器人、AR自动化等设备,通过加大研发投入,提高核心竞争力。

税务部门调查数据显示,前三季度,45%的制造业纳税人将减税降费红利用于增加研发投入。税务部门监测的10万户重点税源企业前三季度研发费用同比增长19.3%,增幅较2018年全年提高3.4个百分点。

小微企业普惠性税收减免、降低增值税税率和社保费率、加大对重点群体就业支持等政策,促进企业降成本,对稳就业发挥了积极作用。

前三季度,全国新增市场主体(含个体工商户)办理过涉税事项的有776.7万户,月均新增86.3万户。税务总局重点税源数据显示,今年7月底企业职工人数比去年底增长5.2%,其中服务业职工人数增长10.4%。

减税降费也增强了出口企业抵御国际市场风险的能力,缓解企业经营压力。

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