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证监会全面摸底券商投行内控体系
2017-02-13 16:31:21作者:荆丽娟 来源:中国经营网 评论:

爱建证券因财务顾问业务违规成为2017年首家领罚单的券商。

作为券商行业中的小券商,爱建证券的投行业务和资管业务相继违规,其投行业务实力及风控能力也遭到部分市场人士的质疑。爱建证券相关负责人在接受《中国经营报》记者采访时只笼统表示,“公司已针对上述问题采取整改措施,加强管控,完善合规风控体系。”而对于相关的细节问题并未作回应。

值得关注的是,券商投行业务的内控已成为近期监管的重中之重。为排查证券公司上述业务的普遍问题和潜在风险,2017年2月9日,证监会证券基金机构监管部又下发《关于组织“自查自纠、规整规范”专项活动的通知》,要求证券公司通过自查和监管部门现场检查等方式,对证券公司投行业务内控体系全面摸底。

尽调不充分、未勤勉尽责

1月9日,证监会公布的行政处罚决定书显示,步森股份(002569.SZ)与康华农业重组项目存在财务造假问题,而爱建证券作为该项目的独立财务顾问,未做到“审慎核查康华农业的银行存款情况”、“审慎核查康华农业营业收入和应收账款情况”。

证监会还表示,在尽职调查中爱建证券也未保持应有的职业谨慎。根据证监会公布的调查资料显示,2014年6月,爱建证券走访康华农业客户南宁市储备粮管理有限责任公司前,就告知康华农业要抽查相关凭证,致使在现场走访时,抽查对象已事先将相关资料准备完毕并已签章。

更离谱的是,在2014年8月爱建证券在收到关于康华农业财务造假的举报,且质控部对康华农业主要客户进行暗访也发现异常后,再次走访康华农业的客户时,仍事先告知康华农业访谈时需要查看对方的存货、收入账及凭证。这些均体现出爱建证券未能保持应有的职业谨慎。

结合相关申报文件、爱建证券工作底稿、当事人询问笔录、工作周报、客户访谈表等证据证明,证监会认为,爱建证券在担任独立财务顾问的过程中,对康华农业财务数据的尽职调查不充分、未勤勉尽责,未发现康华农业财务造假的问题,导致所制作、出具的文件具有虚假记载。

证监会依据《证券法》相关规定,责令爱建证券改正违法行为,并处以30万元罚款;对项目独立财务顾问主办人王建辉、彭娟娟给予警告,并分别处以10万元罚款;对协办人廖标稳给予警告,并处以8万元罚款。

“问题暴露后,爱建证券与步森股份一起主动申请撤回重大资产重组申请文件,且在调查过程中,爱建证券配合调查态度较为积极,都为爱建证券此次争取到宽大处理加了分。”某券商投行人士向记者分析。

事实上,这并非爱建证券第一次在投行业务上栽跟头。2012年9月因上海冠华不锈钢制品股份有限公司IPO保荐违规,证监会对上海冠华首发项目的保荐机构爱建证券和保荐代表人梁亮、刘凡采取了出具警示函的监管措施。

由此,也有市场人士认为,爱建证券“已采取整改措施”的具体实效尚需时间检验。

股票质押式回购现大额透支,资管存短板

爱建证券的资管业务也被采取过监管措施。

2016年8月,上海证监局发来一纸罚单。罚单指向其资产管理业务。据悉,爱建证券的定向资产管理客户爱建证券陆金21号定向资产管理计划的资金账户在2016年4月14日股票质押式回购交易中出现大额透支,从而造成当日公司客户交易结算资金被占用并出现1.03亿元的资金缺口。

彼时有券商人士向记者表示,“爱建证券虽然是全牌照券商,但公司的业务体量在证券行业中属于小券商,股票质押式回购这种创新业务的整体占比很小,人员配备相对少,风控方面容易出现纰漏。”

*除《中国经营报》署名文章外,其他文章为作者独立观点,不代表中国经营网立场。

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