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监管放松标准 上市银行拨备覆盖率却反转上升为哪般?
2018-03-28 16:26:06作者:宋易康 来源:第一财经日报 评论:

近日,中信银行、农业银行、工商银行2017年年报陆续披露。净利润增速上升、不良企稳是几家银行的共同特征。一个值得注意的指标是,多家大行拨备覆盖率反转出现同比上升的态势。

其中,农行拨备覆盖率指标最高,2017年末,农行拨备覆盖率为208.37%,较上年末提升34.97个百分点;工行拨备覆盖率较上年大幅提升17.38个百分点至154.07%。

而此前一天披露年报的中信银行,截至2017年末,该行拨备覆盖率为169.44%,较上年末提高13.94个百分点;贷款拨备率2.84%,同比上升0.22个百分点。

在银行业,拨备计提是商业银行利润的“调节器”,银行减少计提拨备,可以降低成本,从而释放利润。

今年2月28日,银监会下发《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》(银监发[2018]7号),下调拨备监管红线。拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%~150%,贷款拨备率监管要求由2.5%调整为1.5%~2.5%。

不过,并非所有银行都可以凭自身需要,按照最新监管要求将计提拨备的标准下探到最低。贷款分类准确性、处置不良贷款主动性,以及资本充足率是监管考核银行的三个主要指标。

例如,监管对逾期90天以上贷款纳入不良贷款的比例、处置的不良贷款占新形成不良贷款的比例,及不同类别商业银行的资本充足率三项指标进行了“明码标价”,每一档都有相对应的拨备计提标准。

根据第一财经此前测算,截至2017年上半年,四家大行工、农、中、建资本充足率分别为14.46%、13.16%、13.41%与14.50%,按照新的拨备监管标准,工行、建行可以适用监管最低标准,即拨备覆盖率120%,贷款拨备率1.5%;而农行、中行可以适用拨备覆盖率130%,贷款拨备率1.8%的监管标准。

不过从已经公布2017年年报的工行、农行拨备数据来看,两家大行都没有这么做,反而是选择加大力度计提拨备。

以工行为例,2017年末工行拨备覆盖率154.07%,贷款拨备率2.39%。与之形成鲜明对比的是,工行在2016年上半年拨备覆盖率为143.02%,贷款拨备率为2.21%。

对于银行如何利用好监管拨备指标自由度,3月27日工行董事长易会满在回答第一财经记者关于拨备的提问时表示:“过去工行拨备覆盖率曾下降至150%以下,去年工行不良贷款绝对额上升不多,并且盈利保持较稳定,按照审慎性原则,拨备提取较好。按照新的会计准则,拨备覆盖率按新口径已经到了169%,风险抵御能力比较强。”

易会满还表示,下一步工行出于审慎思路还是会足额提取,比例高低取决于是否能够覆盖风险,这是最基本的指标。“工行对拨备的管理,会结合监管要求,结合信贷管理、信贷政策,根据新环境做出完善,整体将会保持稳定。”

业内人士分析称,拨备覆盖率是否足够,要看不良贷款生成趋势和银行盈利趋势,当银行有强大的盈利能力,所形成的收益可以覆盖不良方面的损失时,会减少计提拨备,释放相应利润。

此外,上述人士称,部分银行践行拨备覆盖率“以丰补歉”的逆周期管理原则。在当前经济放缓、结构调整阵痛期的大环境下,银行通过适度释放拨备资源,加大处置不良贷款是稳健经营的正常举措;当银行资产质量向好,银行也可能选择提前多计提拨备,并不会对利润表现形成太大影响。

中国社科院金融所银行研究室主任曾刚对第一财经记者表示:“银行选择多提拨备,可以为以后年份做好储备,是未雨绸缪的做法。”

监管对拨备指标放松,未来大行利润是否会进一步释放?农行行长赵欢在业绩发布会上指出,从监管导向来讲,拨备新规有利于银行商业可持续健康稳健发展。最低拨备覆盖率120%,拨贷比1.5%。去年农行拨备覆盖率大大高于监管最低要求,给农行进一步夯实资产质量,加大不良资产处置力度和确保利润稳定增长打下了坚实基础。

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责编:孙明胜 sunmingsheng@cbnet.com.cn

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