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浙商银行发布财务共享实践——对话浙商银行财务会计部负责人景峰
2017-12-23 10:31:24作者:佚名 来源:中国经营报 评论:

笔者:共享服务这两年很火,在银行业有应用吗?

浙商银行:共享服务的概念从2015年起开始在国内异常火爆,事实上,早在20世纪80年代的美国,共享服务已经开始应用在财务领域。共享服务主要应用于重复、高频、易标准化的业务,可达到加强管控、优化财务结构、降本增效、提升财务规范化等效果。至今,全球范围内超过50%的《财富》500强和超80%的《财务》100强企业已经建立了共享服务中心。

在银行领域,共享服务的步伐相对较慢。近年,四大行中的部分省分行已在尝试财务集中的模式,起到了一定风险控制、成本节约的效果。但大多数股份制商业银行、城商行、农商行仍在观望、研究当中。

浙商银行于2016年率先在股份制商业银行中成立了服务于全国170个分支机构的财务共享服务中心(FSSC),已运营近两年。

笔者:商业银行为什么要建设财务共享服务,在探索、建设过程中有哪些行业特性?

浙商银行:商业银行在财务核算方面有这些特点:

第一,财务管理成本高。商业银行分支机构多,在总部、分行、支行层面都配备有负责财务核算和管理的财务人员,不同机构的财务人员忙闲不均,耗费了大量人力资本,财务管理成本高。

第二,经费管理自动化程度不高。商业银行的成本和收入分离管理,收入自动化程度高,管理模式成熟,但在经费管理领域,尚未实现高度自动化,效率存在较大的提升空间。

第三,财务核算规范化程度有待提升。由于财务核算分散管理,不同分支行的执行标准可能会不统一,数据口径多、质量参差不齐,不利于财务统一核算和财务数据的有效利用。

通过实施财务共享,商业银行可以对重复性、标准性的业务进行梳理整合,加强财务管控,提高财务规范,减少基础核算财务人员的配置,进而降低人力成本,同时通过财务共享的信息化建设,实现多系统集成,提升业务自动化程度,提高效率。

笔者:浙商银行的财务共享服务在业内较为领先,在实践过程中有什么亮点?

浙商银行:在建设财务共享前,我们经过了详尽的调研、分析、探索、研究,从顶层设计到具体方案设计到实践实施加入自身的思考,使得整个财务共享建设更具前瞻性和严谨性。在近两年不断建设和发展过程中,逐步摸索出一整套适合自身的财务共享服务模式。以下列举几个亮点:


财务共享助力财务转型:

财务共享促进了财务组织转型,释放的财务人员补充到战略财务和业务财务板块。战略财务发挥决策作用,进行资源配置、政策指导;业务财务发挥控制作用,支持分行和业务条线的计划、预测、预算、分析;财务共享发挥执行作用,进行核算反映、支付结算、经费审核、预算控制。

系统改造提升核算效率:

完成系统六大模块改造,通过单据影像化,审批系统化、移动化,审核任务随机推送,根据业务自动生成会计科目,一键支付等系统控制和自动化,提升基础核算效率。

细化管理促进核算规范化:

集中审核、预算执行、支付、核算,细化管理,推进业务及流程规范化、标准化。同时通过资金账户零余额管理,降低资产使用成本,资金集中处理,提高资金处理效率。

服务提升帮助员工便捷出行:

实行差旅管理一站化,为方便员工差旅出行的商旅全流程优化,申请、预订、报销全流程管理,员工可实现免贴票、免垫款、免报销;财务处理时,自动对账、一键记账,流程更便捷。

笔者:能否介绍一下,目前浙商银行的财务共享建设进程。

浙商银行:浙商银行财务共享服务中心于2016年1月1日正式成立,财务共享系统同时上线,服务170家下属机构。在系统建设方面,与外部系统供应商合作,在现有核算系统的基础上,新建及优化了报销、集采、商旅、影像、支付、核算等功能模块,引入了影像技术、移动审批等相关技术,以实现财务共享功能。

在实施方面,进行了分步实施,第一阶段是2015~2016年,将财务共享服务的组织和系统建设起来;第二阶段是2016~2017年,优化商旅流程和系统,在运营中不断总结、优化,加强运营管理体系的建设。目前浙商银行正在探索基于共享理念的费控平台,未来将在浙商银行内部以及浙商银行客户中应用。

笔者:运行两年,浙商银行财务共享实现了哪些成果?

浙商银行:浙商银行的财务共享服务系统自2016年1月上线起至2017年9月底共处理了62万笔单据, 248万张影像。系统运营稳定,正常服务率达100%。


经内部测算,财务共享服务的实施,提升了浙商银行财务核算效率30%以上,释放了三成劳动力,这三成财务人员转型服务于业务单位,侧重于更有价值的资源配置、业绩考核、财务分析工作,分行财务对业务的支持能力明显提升。

浙商银行的财务共享模式在行业内引起不少关注,吸引了浦发银行、宁波银行、光大证券、浙江能源集团、浙江财经大学、浙江师范大学等不同行业的20多家企业前来参观交流,共同探讨财务共享建设之路。值得一提的是,浙商银行已开始提供财务共享对外咨询业务,从成本中心向利润中心转型。如,2017年年初作为咨询方帮助某商业银行完成财务共享系统咨询,包括银行财务共享业务流程梳理以及系统设计。该银行系统将于今年年末上线运行。对此,某商业银行给予高度评价,该银行财务部门负责人认为,浙商银行的系统咨询方案非常有前瞻性,又非常容易落地,充分考虑了银行业特点及内部管理的需要,为财务共享之路奠定了非常好的基础。

笔者:未来商业银行的财务共享服务发展有什么趋势?

浙商银行:随着金融体制改革的深化和监管要求的不断提高,国内商业银行对加强内控、提高财务管理精细化水平有了更高的要求。财务共享服务的模式在商业银行中应用是大势所趋。我们认为有以下趋势:


首先,AI等技术应用于财务共享领域。财务共享的发展依赖于信息技术进步,未来随着电子发票的普及、AI技术的发展,财务共享工作可能会部分或完全被系统替代。

其次,促进业务和财务管理一体化发展。商业银行的财务共享服务系统可与管理会计系统或其他业务系统相关联,更大程度发挥财务的战略决策和对业务支持的功能。

再次,财务共享服务范围外延。现阶段,商业银行建立财务共享服务中心还处于起步阶段,建设重点在于对内提高工作效率、降低人力成本。未来条件成熟时,还可逐步开展财务外包、财务共享建设咨询、产品等业务,完成财务部门从成本中心向利润中心的转变。

最后,共享服务多领域拓展。共享服务的理念、组织、流程、方法等会进一步延伸到企业管理的其他方面,将其他业务中重复性强、业务量大、标准化程度较高的业务整合纳入共享服务体系,比如人力资源、法律实务等。


*除《中国经营报》署名文章外,其他文章为作者独立观点,不代表中国经营网立场。
责编:孙明胜 sunmingsheng@cbnet.com.cn

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