中国经营网首页|上海|陕西|四川|广东|浙江|辽宁|湖北|湖南|江西|河北|河南|福建

企业家犯罪报告:5年落马超千人

深度阅读 来源:《法人》 2014-02-14 13:20:40 阅读: 评论:0

  4原云南绿大地董事长何学葵

  5原北京博宥投资管理集团控制人丁羽心

  6原重庆永煌集团董事长肖烨

  7原深圳航空实际控制人李泽源

  8原博时精选基金经理马乐

  9原真功夫董事长蔡达标

  10葛兰素史克涉“贿赂门”高管

  第四部分 2013年企业家犯罪“十大罪名”与“五大风险点”

  一、十大企业家犯罪罪名

  二、五大企业家犯罪风险点

  第四部分 2013年企业家犯罪“十大罪名”与“五大风险点”

  一、十大企业家犯罪罪名

  在所统计的357个企业家犯罪媒体案例中,共涉及80个可识别的罪名。对同一案件在不同程序中被认定为不同罪名的,以当年最后程序所认定的罪名为准。在同一案例中,数人触犯同一罪名的,计为一例,并以罪名适用频次为基本标准,从80个罪名筛选出适用率最高的十个罪名。

  1.融资类犯罪52例,占全部357起案例的14.6%。其中非法吸收公众存款罪30例,集资诈骗罪22例。由此,非法集资类犯罪成为2013年关注度最高、社会影响最大的企业家犯罪之一。一方面,银行贷款政策不利于民营企业,民营企业合法融资渠道狭窄,资金需求缺口巨大;另一方面,股市持续低迷、房市调控、CPI高位运行、银行存款负利率等因素叠加,致使民间资本保值压力增大,急需投资渠道。在民间资本市场供需两旺,而相关疏导性制度安排又缺失的情况下,非法集资类犯罪高发就具有了一定的必然性。

  2.欺诈类犯罪51例(不含集资诈骗罪)。其中,诈骗罪19例,合同诈骗罪19例,骗取贷款罪6例、贷款诈骗罪3例、票据诈骗罪2例、信用卡诈骗罪和金融凭证诈骗类各1例。再加上22例集资诈骗犯罪,欺诈类犯罪是企业家犯罪媒体案例中发生率最高的犯罪类型。经济犯罪,尤其是欺诈类犯罪的民刑交叉性,企业家们围绕经济利益“智取”很容易用之不当,变为刑事欺诈。欺诈类犯罪居多,符合该领域人群犯罪的一般规律。由此,防欺诈也成为商战中的要务。

  3.贿赂犯罪50例,占全部357起案例的14%。其中受贿类犯罪36例,行贿类犯罪14例,共同构成了企业家犯罪最为常见的类型。受贿类犯罪是企业家犯罪适用频率最高的罪名之一,也是国企企业家犯罪最为常见的罪名。与民营企业家不同,国企老总们代表国家管理经营国有资产,其权力行使具有公共事务管理的性质。正因如此,国企老总们利用合法垄断的优势,陷于钱权交易的风险较高,受贿罪是他们所面临的首要风险罪名。但另一方面,当民营企业发展到一定阶段,所有权与管理权出现分离时,民企高管的受贿现象也开始显现。

  4.非法经营类犯罪39例。其中非法经营20例,组织领导传销组织罪19例。2013年经济犯罪的一个突出特点就是传销类犯罪高发,而且隐蔽性强,往往打着合法公司经营的幌子,充分利用普通群众求投资回报的心理,甚至伪装成电子商务、高科技,通过不断的吸纳后续投资者的资金,达到少部分获利的目的。非法经营类案件的高发,也从一个侧面反映了民间投资的补偿,老百姓的血汗钱放在银行里不能保值增值,甚至出现银行利率低于CPI的情况,他们只能将目光投向看上去很美的传销活动。故司法机关在严厉打击非法经营、传销活动的同时,也应当考虑如何保障健康的投资理财环境。

  5.制假售假类犯罪35例。其中生产销售有毒有害食品罪17例、生产销售假药罪9例、生产、销售伪劣产品7例、假冒注册商标罪2例。制假售假问题可以看做经济发展过程中的一个必经阶段,年年“3·15”,年年打假,但造假成本过低、违法查处率较小,都使企业放弃了守法经营的底限,制造自己都不吃的食物、生产自己都不会用的药物,扰乱了市场秩序,也给民众的生命、财产安全带来了巨大的威胁。刑法修正案对此类犯罪的重罚以及两高密集出台相关司法解释,都体现了政府加大处罚制假售假犯罪的决心,在这个过程中,此类案件的大规模曝光是一个必然趋势。

  6.侵吞资产类犯罪29例。其中(国企)贪污罪15例,(民企)职务侵占罪14例。如果没有良好的制度制约,面对自己管理、经手、支配的企业财物,总会有人动心。无论国企还是民企,严格的财务及资产管理都十分必要。事实上,民企发展必然经历“个体户”向现代公司的转型,作为“法人”存在的公司必须向社会独立承担责任,公司也因而具有了“公”的性质,上市公司在这一点上表现尤为明显。以此为背景,发生在民企的职务侵占犯罪,特别是民企老板、投资人的职务侵占犯罪将会成为一个值得关注的企业刑事法律风险点。

  7.挪用类犯罪20例。其中(国企)挪用公款罪13例,(民企)挪用资金罪7例。挪用类犯罪的查处率通常低于贪污、职务侵占等侵吞资产类犯罪的查处率,相当比例的挪用行为因事后归还而未被发现或追究。然在充满商机的市场经济条件下,资金的真正价值在于使用、流转而非简单的持有、占有或所有。一次短期的资金周转就有可能带来巨额利润,资金的使用权在相当程度上比资金的所有权更有价值。高收益和相对较低的被查处风险,使得挪用类犯罪无论在国企还是在民企中都较为常见。

  8.事故类犯罪16例。其中重大责任事故罪10例,污染环境罪6例。事故类犯罪的高发和查处率曝光,也反映了企业家在追求经济利益的同时,往往不顾环境、资源安全,只有私利,缺乏公德,2013年此类案件的查处力度有所加强,也是政府加强事后监管、环境安全的重要体现。

  9.涉税类犯罪11例。其中逃税罪2例、虚开增值税发票罪9例。税负过高已经是制约中小企业发展的因素之一,在合理避税才有利润空间的时候,也不排除有个别犯罪企业家为牟取巨额非法利益,专门聘请开票人员、财务人员,利用伪造的海关完税凭证抵扣进项税额,对外承接虚开增值税专用发票业务,涉及虚开金额数动辄上亿,造成数以千万计的国家税款损失。虚开增值税专用发票犯罪呈现专业化、企业化、规模化趋势。

  10.赌博类犯罪9例。其中开设赌场罪7例,赌博罪2例。赌博类案件与非法集资类案件一样,高发态势一般与民间金融运行不畅,缺少出口有关,另一方面,企业家们在获得一定财富后,在冒险心理的驱使下,容易参与赌博犯罪,甚至有个别企业家通过赌博的形式对官员进行变相行贿。如此种种,都造成了赌博类案件在2013年荣膺十大犯罪之列。

  二、五大企业家犯罪风险点

  企业家犯罪的高风险点,无论在企业家角度还是社会角度都值得高度关注。依据对357个企业家犯罪案例的统计,有286件能够识别出具体的刑事风险点。这些刑事风险点分布于企业运行的各个环节,其中排名前五的刑事风险环节如下:

  1.企业融资

  发生在企业融资环节的企业家犯罪86例。该组数据在一定程度上凸显了民企的融资困境,大量非法吸收公众存款、集资诈骗、贷款诈骗以及骗取贷款犯罪由此引发。另一方面,融资领域罪案高发,尤其是非法集资类案件高发,也反映出民间资本急需投资出口、民间融资借贷市场亟待疏导规范的现实。

  2.财务管理

分享到:
如本网所刊载稿件、图片涉及版权问题,请版权人来电、来函与本网联系。联系电话:010-88890166

相关阅读

关注中国经营网,每天了解商业天下事!

深度阅读

中欧贸易战:总理亲自公关

一场关于中国光伏产业的保卫战正在打响。中国政府高度重视,...

国美亏损盈利模式迷失:开店还是关店?

线上线下协同发展是国美3年内战略的核心,但这对国美无疑于是...

内幕调查

农夫山泉创始人起底:与宗庆后恩怨情仇可拍电影

“水质门”、“水源门”的关键在于环境治理做与不做。没有任...

真实的《中国合伙人》是这样的!

王强感叹,在看完《中国合伙人》之后,他终于能清晰地表达自...

人物

刘志军罪名过轻遭质疑 被曝卖官好色痴迷权力

刘志军涉嫌“卖官”,买官者名单覆盖六名...

六安市副市长权俊良疑涉倪发科案被调查 数名商人被带走

近日,安徽省原副省长倪发科被调查,有消...

解码创业

天使投资人薛蛮子:只投好玩的项目

薛蛮子已投资了100多个项目,从做头发的、做羊奶的,到电子商...

去哪儿网创始人庄辰超的投资逻辑

入口、垂直搜索、流量,这些都可以作为去哪儿网成功的关键词...

先锋话题

托尔斯泰:莎士比亚作品让我感觉极度恶心

托尔斯泰这篇《论莎士比亚和戏剧》,写成于1903年,在这一百...

《富春山居图》为何一分为二:藏主欲焚画陪葬

弥留之际,气如游丝的他死死盯着枕头边的宝匣。家人明白了,...

观点

金岩石:万福生科罚得太轻

如果万福生科案发生在美国,处罚最重的一...

周其仁:城镇化要避免走“工业化老路”

周其仁认为,应该倡导PPP(Public—Privat...

本网站全部内容版权归中国经营网所有,并经中国经营报社独家授权。
Copyright© 1985-2012 China Business Media Corporation Limited, All Rights Reserved
ICP备案号:京ICP备030098号 | 公安备案编号:1101085109 |